Платникам податків важливо правильно сплачувати єдиний податок в Україні. Зазвичай передбачається оплата ПДФО, ЄСВ, рентних платежів, військового збору, екологічного податку, акцизного податку, а також податку на різне майно. Бажано знати, яким буде єдиний податок в 2022 році в Україні, щоб успішно і правильно ним користуватися з урахуванням поставлених цілей і завдань.
Особливості оплати податку
Платники 1 і 2 групи повинні платити податок щомісяця, але іноді дозволяється оплата раз на рік. Передбачувана сума може бути розрахована співробітниками податкової служби. Бажано враховувати щорічну відпустку і лікарняні. Якщо громадянин хворіє більше 30 днів, то буде потрібно додаткове документальне підтвердження для того, щоб вдалося позбутися від необхідності платити податкову суму за цей період.
Платники 3 групи виплачують єдиний податок у встановлені терміни і кожен квартал, що дозволяє ретельно стежити за їх показниками прибутку і успішним виконанням податкових зобов’язань.
У кожному випадку бажано враховувати терміни сплати, щоб успішно орієнтуватися саме на них і дотримуватися свої законні зобов’язання.
Чи є послаблення для громадян України
Через поширення коронавірусу Серйозний карантин в Україні вже вводили кілька разів. Карантинні заходи бували суворими і адаптивними, а в листопаді 2020 року був введений карантин вихідного дня. Це негативно вплинуло на український бізнес, причому багато компаній закрилися. Інші організації скоротили свої витрати і звільнили деяких співробітників.
Таким чином, українська влада реалізувала певні заходи для підтримки підприємців. Відповідні законопроекти прийняли в грудні 2020 року у Верховній Раді, причому вони вже володіють юридичною силою, тому вдасться скористатися послабленнями.
На час карантину через коронавірус скасовані штрафи, що насправді стало серйозним послабленням для бізнесу, який гостро потребував повноцінної підтримки з боку влади. Якщо підприємці порушать термін подання звітності, то штрафів також не буде. Однак цим не варто користуватися просто так. Потрібно розуміти, що підприємці як і раніше зберігають адміністративну відповідальність, а будуть скасовані тільки штрафні санкції для тих, хто опинився в серйозному становищі. Таким чином, оплата єдиного податку як і раніше залишається обов’язковою.
Також додатково вводяться заходи, які допоможуть уникнути накопичення податкового боргу. Бізнес і громадяни можуть погашати податки розміром до 3060 гривень, якщо борг не був виплачений до 1 листопада 2020 року. Якщо підприємець самостійно погасив власний борг по податках, то будуть списані штрафи і пеня. До початку 2022 року також передбачається відстрочка, тому можна виплачувати встановлені податки пізніше визначених термінів.
Звичайно, такі послаблення є значущими, але вони спрямовані саме на підтримку підприємців різних сфер.
Яким буде розмір єдиного податку
Підприємці повинні знати затверджений прогноз того, як розвиватиметься Україна, якими можуть бути показники податків і мінімального доходу звичайних працівників різних компаній. Документ визначає не тільки зростання мінімальної зарплати, а й виплати, в тому числі податків.
Передбачається, що розмір мінімальної зарплати в 2022 році складе 6700 гривень. ЄСВ для ФОП вважається за ставкою 22% від мінімальної зарплати, але ставка податку в 2022 році в Україні може бути змінена. Таким чином, у 2022 році формула буде наступною: 6700 грн (мінімальна зарплата) х 0.22 = 1474 гривень на місяць. У кварталі доведеться платити 4422 гривень.
Існуючі групи: основні відмінності
Важливо відзначити, що платники традиційно діляться на кілька груп з урахуванням особливостей підприємницької діяльності.
Перша група
Підприємці мають право працювати тільки самостійно, тому напрямки діяльності істотно обмежені. Максимальний розмір прибутку становить 1 мільйон гривень. Отже, 1 група повинна орієнтуватися на прожитковий мінімум для працездатних осіб і відсоток від неї.
Розмір ставки може визначати місцева влада, а ПКУ встановлює тільки максимальний розмір. Отже, показник становить 10%, що є одним з найоптимальніших, якщо громадянин не займається бізнесом в повній мірі.
Друга група
У цьому випадку бізнесмени можуть надавати різні послуги населенню. Також вони можуть випускати і продавати товари, вести бізнес у сфері ресторанного господарства). Однак вони не повинні наймати багато людей. Зазвичай дозволені трудові відносини з 10 людьми одночасно. Обсяг річного прибутку не повинен перевищувати 5 мільйонів гривень.
До цієї групи також можна віднести фізичних осіб-підприємців, які є посередниками з купівлі, продажу та оренди, оцінки різної нерухомості. Розмір ставки становить 20% мінімальної зарплати, адже в цій ситуації вже передбачається більш високий показник прибутку.
Якщо розмір доходу за календарний рік виявився більше 5 мільйонів гривень, то слід перейти в третю групу або відмовитися від спрощеної системи оподаткування. Таким чином, 2 група вже буде володіти великими можливостями для розвитку свого бізнесу.
Третя група
Підприємці не використовують співробітників, хоча і можуть їх наймати з урахуванням того, яким повинен бути штат організації. Також до цієї групи належать юридичні особи будь-якої форми організації, але при цьому за календарний рік прибуток не повинен перевищувати 7 мільйонів гривень. Потрібно відзначити, що до суми доходу також може бути включена кредиторська заборгованість, якщо термін позовної давності закінчився.
Потрібно відзначити, що єдиний податок для 3 групи може бути встановлений в різному розмірі. Зазвичай процентна ставка становить 3 або 5 з урахуванням того, як податок був обраний і зафіксований при реєстрації бізнесу.
Ставки можуть бути встановлені в подвійному розмірі в наступних ситуаціях:
- сума перевищення річного прибутку, адже на законодавчому рівні зафіксовано максимально можливе значення;
- дохід, який отримується при використанні іншого способу розрахунків;
- дохід, який був отриманий, якщо система оподаткування не відповідає діяльності.
Важливо враховувати, що звітним періодом буде саме календарний квартал.
Четверта група
До цієї групи належать виробники товарів сільського господарства, якщо частка сільськогосподарської продукції за минулий рік дорівнює 75% або перевищує її. Об’єктом оподаткування завжди будуть сільськогосподарські угіддя, які належать товаровиробнику. Якщо передбачається оформлення довгострокової оренди на наявний об’єкт, то його також розглядають.
Оподаткування вже оцінюється по-особливому. Обов’язково проводять оцінку ділянок і з урахуванням певного коефіцієнта, який був визначений на початку року. При цьому розмір ставки також залежить від категорії ділянки і його розташування.
Ставка може бути встановлена на кожен звітний квартал:
- перший – 10%;
- другий – 10%;
- третій-50%;
- четвертий-30%.
Таким чином, важливо знати, яка буде сума єдиного податку в 2022 році в Україні і на що можна орієнтуватися в кожній ситуації для дотримання законодавства.
Коли нараховуються штрафи
Підприємці повинні розуміти, що несвоєчасне подання декларації здатне привести до штрафу, розмір якого складе 340 гривень. Якщо штрафні санкції були призначені раніше, розмір штрафу може скласти 1020 гривень. Саме з цієї причини важливо успішно виконувати свої фінансові зобов’язання.
Несплата податків загрожує серйозними штрафами, тому важливо виконувати свої фінансові зобов’язання перед владою. Тільки на період карантину, який призвів до економічної кризи, вдалося істотно послабити податковий режим, але ці заходи є тимчасовими.
Потрібно зазначити, що платники не повинні дбати щодо сплати щодо деяких категорій податків, але це бажано брати до уваги з урахуванням обраної групи, а також передбачуваного напрямку діяльності. Більш того, земельний податок потрібно платити, якщо ділянка використовується в особистих цілях.
Також бажано знати актуальні реквізити для оплати єдиного податку в 2022 році, щоб успішно виконувати свої фінансові зобов’язання. Беручи до уваги того, що грошові кошти будуть перераховані на розрахунковий рахунок не відразу, важливо своєчасно внести оплату.
Чи можна не платити податок у період відпустки підприємцю
Якщо підприємець працює самостійно і без найманого персоналу, то він може піти у відпустку зі спокійною совістю, адже вони тоді не займаються бізнесом і, відповідно, доходу у них не буде. Це можливо тільки для тих, хто не використовує працю найманих осіб.При цьому єдиний податок для юридичних осіб діє завжди.
Важливо розуміти, що періодом відпустки буде повний календарний місяць з урахуванням кількості днів у ньому. Інформацію про відпустку важливо подати в службу заяву, яка заповнюється в довільній формі. У будь-якому випадку в заповнюваному документі важливо вказати всі актуальні і значущі дані, а також повідомити факти про підприємця і вид діяльності, реєстрації в податковій службі.
Підприємці повинні розуміти, як правильно платити єдиний податок з 01.04 2022 року і в кожний наступний звітний період, щоб виконувати фінансові зобов’язання і не стикатися з небажаними проблемами при бізнесі.
